С 2001 года в России вступил в силу и действует Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма" С даты принятия этого закона все банки работающие на территории Российской федерации должны отслеживать и оценивать операции своих клиентов по расчетным счетам, открытым в банке. 

При проверке операций клиентов банк должен опираться на требования регулятора - Центрального банк Росс Федерации и нормы внутреннего контроля.

Всего существует пять основных причин, на основании которых банк может заблокировать расчетный счет организации:

1. Организация обналичивает денежные средства в большом объёме и прямо или косвенно уклоняется от уплаты налогов;
2. Организация значительно занижает тарифные платежи;
3. Организация занимается выводом денежных средств заграницу;
4. Организация заключает сделки и принимает или отправляет платежи не соответствующие основному виду деятельности компании;
5. Отсутствует экономическое обоснование сделок.

При проверке платежей и деятельности клиента если банк замечает хотя бы одно из перечисленных нарушений, банк обязан запустить процедуру внутренний проверке по деятельности клиента. 

В начале, как правило, банк запрашивает у клиент документальное подтверждение и обоснование сделок. На предоставление документов клиенту дается определенное время, и если документы не были предоставлены во время или были предоставлены но не устроили специалистов финансового мониторинга банка, то банк имеет полное право отказать в обслуживании клиента и приостановить все операции по расчетному счету клиента. 

Есть ряд платежей, на которые никогда не распространяются блокировка со стороны банка. 

К таким платежам относятся:

1. Все виды налогов, взносов и иных обязательных платежей как в ФНС, так и в ФСС, ФОМС, ПФР;
2. Оплата всех видов пособий, выплата заработной платы по трудовым договорам;
3. Оплата алиментов, выплат связанных с причинением вреда здоровью сотрудников и т.д.

Как видим список не большой, но даже в нем есть определенные лазейки (например - переплата по налогу на прибыль), позволяющие при наличии блокировке по счету вывести денежные средства с расчётного счета.